ファイナンシャルプランナー(FP)による生命保険見直し相談：周辺知識・生命保険と税金

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生命保険と税金の関係は知らないと余計な税金を払ってしまう可能性があります。必要最低限のことは必ず押さえておきましょう。税金と言われると難しそうですが、ポイントさえ押えればそれほど難しいものではありません。

生命保険で受け取るお金は、おおざっぱに次の三種類に分類することができます。

これらの三つの保険金（生命保険で受け取るお金）は、それぞれに関係する税金と、税金で損をしないための入り方が違います。ちなみに、入院給付金（入院した時に受け取るお金）には税金がかかりませんので、ここでは省略します。

生命保険と税金の関係で最大ポイントは、贈与税（他の人に財産をあげる時に支払う税金）を避けるように契約すること。なぜかというと、贈与税はもっとも税率が高く、たくさん税金を払わされることになるからです。

【死亡保険金】

契約例：契約者＝被保険者（夫）、受取人＝相続人（妻）

死亡保険金には相続税がかかりますが、生命保険の保険金額については「法定相続人の数×500万円」まで非課税になります。税金がかかる金額が減るので、支払う税金も減ります。

【満期保険金】

契約例：契約者（夫）＝受取人（夫）

被保険者（生命保険をかけられる人）は誰でもかまいません。保険金には所得税がかかります。契約者と受取人が違う場合は贈与税がかかり、税金を多く払うことになります。

【個人年金】

契約例：契約者（妻）＝受取人（妻）

契約者と受取人が違う場合、例えば夫が契約者、妻が受取人だとすると、年金の受け取りが始まる時に贈与税がかかります。しかも、贈与税を払った後も毎年所得税がかかります。

この契約形態だけは避けましょう。